Как сократить расходы на проценты по ипотеке: советы юриста

На фоне роста процентных ставок по ипотеке имеет смысл использовать налоговые льготы, чтобы сократить расходы. Получить одну из них можно у работодателя, рассказал практикующий юрист, кандидат юридических наук Олег Мясников в комментарии Банки.ру.

В частности, налоговую нагрузку можно снизить в случаях социальной поддержки работодателя. Согласно п. 40 ст. 217 НК РФ, суммы, которые компания или ИП выплачивает своим сотрудникам на уплату процентов по жилищным займам, освобождаются от НДФЛ. Тем не менее эти средства должны включаться в расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.

«В целях налогообложения прибыли работодатель вправе учитывать расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по ипотечным кредитам. Указанные затраты признаются в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда», — отметил эксперт, уточнив, что эти выплаты от работодателей не облагаются страховыми взносами.

Как получить льготу

Для использования этой налоговой льготы нужно включить в трудовой договор положение об оплате работодателем процентов по кредитам на покупку или строительство жилья. При этом льгота применяется и при покупке жилья в общую долевую или общую совместную собственность.

Чтобы получить социальную поддержку от работодателя, сотруднику необходимо предоставить документы, подтверждающие покупку недвижимости и выплату им процентов. Таковыми могут являться:

выписка из банка, подтверждающая уплату работником процентов по кредитному договору;копия кредитного договора с графиком платежей о предоставлении банком кредита на приобретение жилья;копия договора участия в долевом строительстве многоквартирного дома.

«Затраты организации на возмещение процентов могут приниматься и в период нахождения сотрудницы в декретном отпуске», — подчеркнул юрист.

Когда льгота не применяется

Однако платить проценты по жилищному займу должен сам сотрудник, а не его родственники. К примеру, если сотрудница находится в декретном отпуске, а проценты выплачивает ее супруг, являющийся заемщиком по кредитному договору, то налоговая льгота не может быть применена. Также льготу нельзя получить, если сотрудник взял займ, чтобы выплатить ранее взятую ипотеку.

«При несоблюдении условий, установленных п. 40 ст. 217 НК РФ, полученные доходы подлежат обложению НДФЛ», — добавил Мясников.

Помимо этого, стоит помнить, что если расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту покрываются за счет средств работодателей, то имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов не предоставляется.

«Итак, вместо повышения зарплаты можно договориться с работодателем о компенсации процентов по ипотеке. Это будет выгодно обеим сторонам трудового договора», — заключил специалист.

Предложение месяца* по ипотеке с господдержкой:

Программа «Льготная ипотека для всех» от ВТБПрограмма «Льготная ипотека» от Росбанка

*Предложение актуально на дату публикации материала.

Источники:

Условия получения:

Первый заём до 10 000 рублей выдается бесплатно в случае своевременного погашения; В случае нарушения сроков, размер неустойки составляет 0,10% от суммы просрочки в день, но не более 10% от суммы кредита; В случае длительной задержки выплаты информация будет передана в БКИ.

Информация о полной стоимости займа и пример расчета:

ПСК (полная стоимость кредита) в процентах составляет от 0,000% до 292,000% годовых.

Пример:

Заём в размере 10 000 рублей выдан на 61 дней с пролонгацией. В году 365 дней, по договору ставка составляет 0,8% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 292%). Сумма процентов за год составляет 29 200 руб. (10 000*292% = 29 200), за 1 день 80 руб. (29 200/365 = 80), за 61 дней соответственно 4 880 руб. (80*61 = 4 880. Общая сумма платежа составляет 14 880 руб. (10 000 руб. основной долг + 4 880 руб. проценты). Процентная ставка по займам составляет от 0 до 292% годовых; По потребительским кредитам и кредитным картам - от 17 до 31% годовых;

Последствия невыплаты заёмных средств:

В случае невозвращения в условленный срок суммы кредита или суммы процентов за пользование заёмными средствами кредитор вынуждено начислит штраф за просрочку платежа. Большинство кредиторов идут на уступки и дают 3 дополнительных рабочих дня для оплаты. Они предусмотрены на случай, к примеру, если банковский перевод занял больше времени, чем обычно. Однако, в случае неполучения от Вас какой-либо реакции в течение продолжительного времени, будет начислен штраф за просрочку срока погашения размером в среднем 0,10% от первоначальной суммы для займов, 0,03% от суммы задолженности в среднем для потребительских кредитов и кредитных карт. При несоблюдении Вами условий по погашению кредитов и займов, данные о Вас могут быть переданы в реестр должников, а задолженность - коллекторскому агентству для взыскания долга. О всех приближающихся сроках платежа кредитор своевременно информирует Вас по СМС или электронной почте. Рекомендуем Вам вносить платеж в день получения данных напоминаний. Погашая задолженность в срок, Вы формируете хорошую кредитную историю, что повышает Ваши шансы в дальнейшем получить кредит на более выгодных условиях. Предложение не является офертой. Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами.